Aksjeopsjoner kontra rsus

Ansatte tildelt aksjekjøpsopsjoner eller begrenset lager kan skylder skatt på tildelingstidspunktet, når aksjen er mottatt, og når aksjen selges. Det finnes to typer alternativer: vanlige aksjeopsjoner og aksjeopsjoner (ISO). Selv om hver har særegne skatte funksjoner, i begge tilfeller ervervet aksjen har ingen begrensning om når det kan selges. Begrensede lager enheter (RSUs) gjør legemliggjøre denne begrensningen og beskattes annerledes enn både type opsjon.

Trene Regelmessig Stock Options

Ved utøvelse av en vanlig lager alternativ, er skatt beregnet på den "røverkjøp element", som er differansen mellom opsjonens innløsningskurs og markedsverdien av det oppkjøpte lager.

Trene aksjeopsjoner (ISO)

Når du trener den type opsjon kjent som aksjeopsjoner (ISO), er røverkjøp element ikke lagt til skattbar inntekt ved utøvelse mindre beskatning ved salg. Lager selges på trener ISOs behandles akkurat som vanlige alternativer.

Grant i begrenset lager Units (RSUs)

En ansatt velger om du skal betale skatt på aksjeverdien RSUs på tildelingstidspunktet, eller vente med å betale skatt på aksjeverdien ved fremtidig dato at restriksjoner forfalle.

Selge Stock av Jevn alternativer

Gevinst skatt vurderes på forskjellen mellom salgsbeløp og kost. Kostnadsgrunnlaget er opsjonens innløsningskurs pluss prute element beskattes som kompensasjon i øvelsen året.

Selge Stock av ISO

Prute element for ISO-ervervet aksjen er beskattet som kompensasjon i året aksjen er solgt hvis dette skjer mindre enn ett år etter at innløsningstidspunktet og mindre enn to år etter tildelingstidspunktet. Hvis begge kvalifikasjoner er oppfylt, er handelen element ikke beskattes som kompensasjon og forskjellen mellom salgsprovenyet og opsjonens innløsningskurs er gevinst.

Selge Stock av RSUs

Det er en gevinst for lager solgt etter restriksjoner forfalle. Eierperioden begynner med datoen en ansatt velger lignings-tildelingstidspunktet eller det tidspunkt restriksjoner forfalle.